המס הוא לא פעם ההוצאה הגדולה ביותר בעסקה אחרי הנכס עצמו — ובניגוד למחיר, עליו דווקא אפשר להשפיע. אבל מס שנבדק אחרי החתימה כבר לא ניתן לתכנון — הוא רק מחושב. לכן חשיפת המס נבדקת בשלב שבו עוד אפשר לשנות משהו: את מבנה העסקה, את סדר הפעולות, לפעמים את עצם הכדאיות שלה.
הטיפול כולל גם את הצד שאחרי: דיווח נכון ובזמן, ובדיקה של שומות שהתקבלו מול מה שהיה צריך להיות.
מה כולל הטיפול
- חישוב חשיפת מס שבח ומס רכישה מראש
- בחינת הפטורים והקלות שאפשר למצות
- תכנון מבנה העסקה בהתאם להיבטי המס
- הגשת הדיווחים לרשות המסים במועד
- בדיקת שומות שהתקבלו מול החישוב הצפוי
- הגשת השגות על שומות
- בקשות להחזר מס ששולם ביתר
- ליווי היבטי המס בהסכמי קומבינציה
איפה בדרך כלל נמצא הפער
פטור שלא נוצל
פטורים והקלות במס שבח ובמס רכישה תלויים בנסיבות ובתנאים. חלקם דורשים תכנון מוקדם או סדר פעולות מסוים.
הוצאות שלא נכללו
הוצאות מוכרות שלא נלקחו בחשבון בדיווח המקורי מגדילות את השבח החייב שלא לצורך.
חישוב לינארי ופריסה
שיטת החישוב ואפשרות הפריסה משפיעות על הסכום. שתיהן נבחנות מול הנתונים הספציפיים של הנכס.
עסקאות מורכבות
קומבינציה, מכר מעיזבון והעברות בין קרובים — כולן נושאות היבטי מס ייחודיים שלא זהים לעסקת מכר רגילה.
